Resultados de los
indicadores económicos – financieros
| ene-10 | feb-10 | mar-10 | abr-10 | may-10 | jun-10 | jul-10 | ago-10 | sep-10 | oct-10 | nov-10 | dic-10 | ||
Liquidez Disponible | 0,24 | 0,10 | 0,17 | 0,36 | 0,37 | 0,44 | 0,42 | 0,38 | 0,37 | 0,48 | 0,18 | 0,29 | ||
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Liquidez Inmediata | 0,84 | 0,81 | 1,16 | 1,21 | 1,20 | 1,08 | 1,10 | 1,10 | 0,90 | 1,17 | 0,97 | 0,72 | ||
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Liquidez General | 1,15 | 1,17 | 1,53 | 1,72 | 1,76 | 1,64 | 1,79 | 1,74 | 1,45 | 1,64 | 1,31 | 1,08 | ||
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Capital de Trabajo | 342462 | 386614 | 1019375 | 1142996 | 1214597 | 1149072 | 1328933 | 1333772 | 1006765 | 1407855 | 768947 | 240055 | ||
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Endeudamiento | 0,34 | 0,35 | 0,38 | 0,34 | 0,35 | 0,37 | 0,36 | 0,36 | 0,40 | 0,39 | 0,41 | 0,40 | ||
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Calidad de la Deuda | 0,99 | 0,99 | 0,69 | 0,65 | 0,64 | 0,67 | 0,65 | 0,67 | 0,71 | 0,70 | 0,72 | 0,95 | ||
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Rentabilidad de las | 0,075 | 0,005 | 0,062 | 0,044 | 0,024 | 0,005 | 0,022 | 0,037 | 0,005 | 0,003 | 0,027 | 0,102 | ||
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Rentabilidad |
| 0,0009 | 0,0177 | 0,0112 | 0,0071 | 0,0015 | 0,0057 | 0,0090 | 0,0014 | 0,0009 | 0,0087 | 0,0201 | ||
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Rentabilidad |
| 0,0014 | 0,0278 | 0,0176 | 0,0108 | 0,0023 | 0,0089 | 0,0141 | 0,0023 | 0,0015 | 0,0145 | 0,0338 | ||
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Ciclo de cobro |
| 34 | 24 | 24 | 17 | 17 | 16 | 17 | 16 | 17 | 18 | 27 | ||
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Ciclo de inventario |
| 20 | 13 | 14 | 13 | 15 | 19 | 21 | 19 | 16 | 11 | 22 | ||
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Ciclo de pago |
| 3 | 6 | 5 | 5 | 5 | 5 | 7 | 10 | 8 | 7 | 8 | ||
Ciclo de efectivo | 51 | 31 | 33 | 25 | 27 | 30 | 31 | 26 | 24 | 22 | 41 |
Resultados de los indicadores
económicos – financieros.
(Continuación)
| ene-11 | feb-11 | mar-11 | abr-11 | may-11 | jun-11 | jul-11 | ago-11 | sep-11 | oct-11 | nov-11 | dic-11 | ||
Liquidez Disponible | 0,53 | 0,25 | 0,06 | 0,07 | 0,06 | 0,05 | 0,04 | 0,01 | 0,23 | 0,10 | 0,08 | 0,32 | ||
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Liquidez Inmediata | 0,81 | 0,76 | 0,80 | 0,88 | 0,81 | 0,88 | 0,79 | 0,61 | 0,57 | 0,65 | 0,57 | 0,94 | ||
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Liquidez General | 1,00 | 1,09 | 1,23 | 1,36 | 1,33 | 1,43 | 1,51 | 1,24 | 1,18 | 1,33 | 1,38 | 1,65 | ||
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Capital de Trabajo | 19279 | 295704 | 655122 | 963783 | 923397 | 1076993 | 1110930 | 584893 | 478268 | 800108 | 862231 | 1251740 | ||
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Endeudamiento | 0,68 | 0,60 | 0,54 | 0,52 | 0,52 | 0,50 | 0,47 | 0,49 | 0,52 | 0,50 | 0,49 | 0,48 | ||
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Calidad de la Deuda | 0,81 | 0,73 | 0,70 | 0,70 | 0,70 | 0,68 | 0,65 | 0,67 | 0,70 | 0,67 | 0,66 | 0,58 | ||
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Rentabilidad de las | -0,4549 | 0,0035 | 0,2482 | 0,0104 | 0,0128 | 0,0214 | 0,0405 | 0,0008 | 0,0020 | -0,0354 | 0,0010 | 0,0012 | ||
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Rentabilidad |
| 0,0007 | 0,0616 | 0,0023 | 0,0033 | 0,0041 | 0,0101 | 0,0002 | 0,0004 | -0,0132 | 0,0002 | 0,0003 | ||
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Rentabilidad |
| 0,0021 | 0,1423 | 0,0049 | 0,0070 | 0,0084 | 0,0197 | 0,0004 | 0,0008 | -0,0269 | 0,0004 | 0,0007 | ||
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Ciclo de cobro |
| 23 | 26 | 35 | 30 | 40 | 27 | 22 | 21 | 12 | 23 | 16 | ||
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Ciclo de inventario |
| 18 | 26 | 23 | 22 | 31 | 29 | 27 | 34 | 18 | 36 | 25 | ||
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Ciclo de pago |
| 25 | 18 | 12 | 13 | 16 | 7 | 6 | 8 | 3 | 8 | 5 | ||
Ciclo de efectivo | 16 | 34 | 46 | 39 | 55 | 49 | 43 | 47 | 26 | 51 | 36 |
Conclusiones
Los niveles de ventas generados no son suficiente
como para generar adecuados niveles de eficiencia al
finalizar cada período.La partida que mayor peso tiene en la
inversión circulante son: provisiones para cuentas
incobrables y materias primas y materiales, mientras que en
el pasivo circulante son: cuentas por pagar a corto plazo,
préstamos recibidos, cobros anticipados y obligaciones
con el presupuesto del estado.El Capital de Trabajo presenta un comportamiento
bastante estable, manteniendo valores de inversión
corriente que logran sufragar el total de deudas a corto
plazo.La empresa en cuanto al riesgo se ubica en varios de
los meses analizado en una posición de peligro, por la
brecha tan estrecha que existe entre la inversión y el
financiamiento corriente.No existe una adecuada eficiencia en la
utilización y explotación de los recursos
debido a los altos niveles de costo de producción,
resultando en tres períodos la obtención de
pérdida.
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